La Cámara Nacional de Apelaciones en lo Penal Económico confirmó los procesamientos del presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio "Chiqui" Tapia; del tesorero Pablo Toviggino; y de la propia entidad, en el marco de una causa que investiga una presunta evasión tributaria y la retención indebida de aportes.
La investigación se centra en una presunta maniobra que supera los 19.000 millones de pesos y, tras la resolución del tribunal, el expediente quedó más cerca de ser elevado a juicio oral.
El fallo, firmado por los jueces Roberto Hornos y Carolina Robiglio, ratificó la decisión adoptada en primera instancia y representa un nuevo avance en la causa por presuntas irregularidades fiscales atribuidas a la conducción de la AFA.
La investigación judicial
El expediente se inició a partir de una denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que sostuvo que la AFA no habría transferido dentro de los plazos legales los impuestos retenidos sobre salarios de empleados y los aportes correspondientes al sistema de seguridad social.
En primera instancia, el juez Diego Amarante procesó a los acusados al considerar que la entidad habría incurrido en 34 hechos de apropiación indebida de tributos agravada y 17 hechos de apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravada.
La Cámara confirmó el procesamiento de Pablo Toviggino, así como el embargo y la prohibición de salida del país que pesan sobre él.
En el caso de Claudio Tapia y de la AFA, los camaristas no analizaron el fondo de las apelaciones y las declararon desiertas, debido a que la defensa solicitó postergar la audiencia una vez vencido el plazo legal. Como consecuencia, los procesamientos quedaron firmes.
Actualmente, Tapia permanece en Estados Unidos, donde encabeza la delegación argentina en el Mundial, viaje que realiza con autorización judicial. Por su parte, Toviggino continúa en el país. La resolución no modifica, por el momento, la situación procesal de ninguno de los dos.
Revocaciones y declaración clave
En la misma resolución, la Cámara revocó por considerar prematuros los procesamientos de Cristian Malaspina, Víctor Blanco y Gustavo Lorenzo, y ordenó profundizar la investigación respecto de esos dirigentes.
Durante la instrucción de la causa, una empleada del área contable de la AFA declaró que las decisiones financieras eran adoptadas por Pablo Toviggino mediante una "orden verbal".
"De la toma de decisiones financieras y contables se encarga el tesorero, que es Pablo Toviggino".
La postura de la AFA
La AFA sostuvo que gran parte de la deuda reclamada fue cancelada y afirmó que los pagos se efectuaron antes del vencimiento de las obligaciones, por lo que consideró que la interpretación de ARCA contradice la normativa vigente.
No obstante, la Justicia sostiene que el presunto delito se configura desde el momento en que vence el plazo legal para transferir los fondos retenidos, con independencia de que el pago se haya efectuado posteriormente.